Quanto Paga de Imposto um Médico Pessoa Jurídica?

Quanto Paga de Imposto um Médico Pessoa Jurídica?

Se você é médico e atua como Pessoa Jurídica (PJ) ou está considerando abrir um CNPJ, uma das principais dúvidas é: quanto vou pagar de imposto? A resposta depende de vários fatores: seu faturamento, regime tributário, se você tem ou não funcionários, e até mesmo o seu CNAE.

Neste artigo, vamos explicar quanto um médico PJ paga de imposto nos principais regimes tributários — Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real — e ajudar você a entender qual é o mais vantajoso para o seu caso.

1. Por que um médico deve atuar como PJ?

Muitos médicos deixam de atuar como pessoa física porque a carga tributária pode chegar a mais de 30% com IRPF + INSS. Como PJ, é possível:

• Reduzir a carga tributária

• Emitir nota fiscal

• Firmar contratos com hospitais e clínicas

• Organizar melhor o fluxo financeiro

• Planejar a aposentadoria com mais estratégia

2. Quanto paga de imposto no Simples Nacional?

Médicos podem optar pelo Anexo III do Simples Nacional, que tem alíquotas iniciais a partir de 6%.

O Simples é a opção mais usada por médicos com faturamento de até R$ 4,8 milhões/ano. Os impostos são recolhidos por meio de um único documento (DAS), que unifica:

• IRPJ

• CSLL

• PIS

• COFINS

• CPP (Previdência)

• ISS

Alíquota inicial: 6% sobre o faturamento bruto mensal

Pode ser reduzida usando o Fator R:

Se a folha de pagamento (inclusive pró-labore) representar 28% ou mais da receita bruta dos últimos 12 meses, o médico pode permanecer no Anexo III (alíquotas mais baixas).

Exemplo prático:

• Faturamento: R$ 20.000/mês

• Alíquota inicial: 6%

• Imposto pago: R$ 1.200/mês

3. Quanto paga de imposto no Lucro Presumido?

É a segunda opção mais comum para médicos PJ.

No Lucro Presumido, presume-se que 32% da receita é lucro, e os tributos incidem sobre essa base.

Tributos pagos:

• IRPJ: 15%

• CSLL: 9%

• PIS: 0,65%

• COFINS: 3%

• ISS: 2% a 5% (depende do município)

Carga tributária total aproximada: 13,33% a 16,33%

Exemplo prático:

• Faturamento: R$ 20.000/mês

• Alíquota média: 15%

• Imposto pago: R$ 3.000/mês

É vantajoso quando não há folha de pagamento ou quando o Fator R não é alcançado.

4. Quanto paga de imposto no Lucro Real?

É um regime mais complexo, indicado para clínicas de grande porte que têm muitas despesas e estrutura.

Aqui os tributos são calculados sobre o lucro real (lucro líquido contábil).

Tributos:

• IRPJ: 15% sobre o lucro

• Adicional de IRPJ: 10% sobre lucro que exceder R$ 20.000/mês

• CSLL: 9%

• PIS e COFINS: cumulativos (3,65%) ou não cumulativos (9,25%)

Exige contabilidade completa, controle rigoroso de despesas e obrigações acessórias mensais.

Exemplo:

Pode pagar menos impostos que o Lucro Presumido se tiver muitas despesas dedutíveis. Mas se der lucro alto, o imposto também será maior.

5. Comparativo prático entre os regimes

6. Dica de ouro: não escolha o regime sozinho

Muitos médicos acabam pagando mais imposto do que deveriam por estarem em um regime inadequado para seu perfil.

Contratar um contador especializado em contabilidade para saúde garante o melhor enquadramento e ajuda a economizar milhares de reais por ano.

O valor de imposto que um médico pessoa jurídica paga depende diretamente do regime tributário e da estrutura do negócio. No geral:

• Simples Nacional com Fator R tende a ser o mais vantajoso para médicos que têm pró-labore ou funcionários;

• Lucro Presumido pode compensar para quem não tem folha de pagamento;

• Lucro Real é específico para clínicas maiores.

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Publicado por Cleiton Sousa
Contador | Especialista Contabilidade Fiscal e Direito Tributário