Guia Completo: Como Influenciadores Digitais Devem Declarar o Imposto de Renda 2025
Com o crescimento exponencial das plataformas digitais, muitos brasileiros encontraram nas redes sociais uma fonte significativa de renda. Influenciadores digitais, youtubers, streamers e criadores de conteúdo precisam estar atentos às obrigações fiscais para evitar problemas com a Receita Federal. Este guia completo aborda como declarar corretamente os rendimentos obtidos na internet no Imposto de Renda 2025.
Quem Precisa Declarar o Imposto de Renda 2025?
De acordo com a Receita Federal, estão obrigados a declarar o Imposto de Renda em 2025 os contribuintes que, em 2024, se enquadraram em pelo menos uma das seguintes situações:
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Receberam rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.888,00;
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Obtiveram receita bruta acima de R$ 169.440,00 com atividade rural;
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Receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00;
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Possuíam, em 31 de dezembro de 2024, bens ou direitos de valor total superior a R$ 800.000,00;
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Realizaram operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas;
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Passaram à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024.
Para influenciadores digitais, é essencial verificar se os rendimentos obtidos com monetização de conteúdo, parcerias e outras fontes se enquadram nesses critérios.
Rendimentos de Influenciadores Digitais: O Que Deve Ser Declarado?
Os influenciadores digitais devem declarar todos os rendimentos obtidos, independentemente da plataforma ou origem. Isso inclui:
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Monetização de vídeos no YouTube;
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Parcerias e publicidades no Instagram, TikTok, Kwai e outras redes sociais;
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Doações e subscrições em plataformas como Twitch e OnlyFans;
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Venda de produtos digitais, como e-books e cursos online;
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Rendimentos de programas de afiliados;
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Permutas e recebimento de produtos ou serviços em troca de divulgação.
É fundamental manter registros detalhados de todos os recebimentos, contratos e comprovantes para facilitar a declaração e evitar inconsistências.
Pessoa Física ou Pessoa Jurídica: Qual a Melhor Opção?
Atuação como Pessoa Física
Influenciadores iniciantes ou com rendimentos variáveis podem optar por atuar como pessoa física. Nesse caso, os rendimentos recebidos de pessoas físicas ou do exterior devem ser informados mensalmente por meio do Carnê-Leão.
As alíquotas do Imposto de Renda para pessoa física são progressivas, variando de 7,5% a 27,5%, conforme o valor dos rendimentos mensais.
Atuação como Pessoa Jurídica
Para influenciadores com rendimentos mais elevados e constantes, a abertura de uma empresa (CNPJ) pode ser vantajosa. As principais opções de regime tributário são:
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Simples Nacional: Regime simplificado com alíquotas reduzidas, ideal para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
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Lucro Presumido: Indicado para empresas com margens de lucro previsíveis, com alíquotas fixas sobre a receita bruta.
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Lucro Real: Obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões ou que atuem em setores específicos.
A escolha do regime deve ser feita com o auxílio de um contador, considerando o volume de receitas, despesas e obrigações acessórias.
Como Declarar Rendimentos Recebidos do Exterior?
Influenciadores que recebem pagamentos de plataformas estrangeiras devem:
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Converter os valores para reais: Utilizar o câmbio do Banco Central do Brasil na data do recebimento.
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Informar no Carnê-Leão: Registrar os rendimentos mensalmente no sistema Carnê-Leão Web, disponível no portal e-CAC da Receita Federal.
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Recolher o imposto devido: Emitir o Documento de Arrecadação da Receita Federal (DARF) e efetuar o pagamento até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento.
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Declarar na Declaração de Ajuste Anual: Incluir os rendimentos e os impostos pagos na declaração anual do Imposto de Renda.
O não cumprimento dessas etapas pode resultar em multas de até 150% do imposto devido e outras penalidades.
Passo a Passo: Como Preencher o Carnê-Leão
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Acesse o portal e-CAC: Utilize seu CPF e senha ou certificado digital para entrar no sistema.
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Selecione “Carnê-Leão”: No menu principal, escolha a opção correspondente.
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Informe os rendimentos: Registre todos os valores recebidos no mês, especificando a origem e a natureza dos rendimentos.
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Calcule o imposto devido: O sistema calculará automaticamente o valor do imposto a ser pago.
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Emita o DARF: Gere o documento para pagamento e efetue o recolhimento até o prazo estabelecido.
Manter essa rotina mensal facilita a organização financeira e evita surpresas na hora de declarar o Imposto de Renda.
Deduções Permitidas para Influenciadores Digitais
Influenciadores que atuam como pessoa física podem deduzir algumas despesas relacionadas à atividade profissional, como:
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Despesas com equipamentos e softwares utilizados na produção de conteúdo;
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Custos com internet e energia elétrica proporcional ao uso profissional;
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Gastos com cursos e treinamentos relacionados à atividade;
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Despesas com assessoria contábil.
É importante guardar todos os comprovantes e recibos para justificar as deduções em caso de fiscalização.
Consequências de Não Declarar os Rendimentos
A omissão de rendimentos pode acarretar:
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Multas de até 150% do imposto devido;
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Inclusão na malha fina da Receita Federal;
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Restrições no CPF, dificultando a obtenção de crédito e financiamentos;
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Processos por sonegação fiscal, que podem resultar em penas mais severas.
Portanto, é fundamental manter a regularidade fiscal e cumprir todas as obrigações tributárias.
A profissionalização dos influenciadores digitais exige atenção às obrigações fiscais. Declarar corretamente os rendimentos no Imposto de Renda 2025 é essencial para evitar problemas com a Receita Federal e garantir a sustentabilidade do negócio. Contar com o apoio de um contador especializado pode facilitar esse processo e proporcionar tranquilidade ao criador de conteúdo.
Publicado por Cleiton Sousa
Contador | Especialista Contabilidade Fiscal e Direito Tributário
