Pet shop

Quais são os principais impostos que um pet shop paga e como reduzi-los legalmente

Abrir e manter um pet shop continua sendo um ótimo negócio — mas margem boa só aparece quando você entende quais impostos incidem sobre o que você vende (ração, brinquedos, acessórios) e o que você faz (banho e tosa, hotelzinho, creche, transporte). No Brasil, produto e serviço seguem lógicas diferentes de tributação. Por isso, pet shops “híbridos” (loja + serviços) precisam de um cuidado especial para não misturar tudo e acabar pagando imposto a mais.

Este guia foi escrito em linguagem simples, com foco no que realmente mexe com o seu caixa: o que você precisa pagar, onde costuma haver desperdício, e que estratégias legais reduzem a carga sem dor de cabeça.

Mapa rápido dos impostos no pet shop

Venda de produtos (ração, acessórios, aquarismo, etc.)
Normalmente incidem ICMS (estadual) e, dependendo do item e do estado, Substituição Tributária (ST) — quando o imposto é recolhido antes de a mercadoria chegar à sua loja (você “recebe já tributado”). Em vendas interestaduais para consumidor final, pode entrar o DIFAL (diferencial de alíquota). Convênios e regras mudam por estado, acompanhados pelo CONFAZ.
Prestação de serviços (banho, tosa, hidratação, creche/hotel, transporte)
Em geral, incide ISS (municipal). A alíquota e a forma de emissão de NFS-e dependem do seu município. Para MEI, existe o Emissor Nacional da NFS-e, que concentra a emissão de notas de serviço.
Folha de pagamento (quando você tem equipe CLT)
Incidem INSS patronal, FGTS e outras contribuições, gerenciadas pelos sistemas oficiais eSocial, DCTFWeb e FGTS Digital. O FGTS Digital inclui módulo de parcelamento de débitos de FGTS declarados no eSocial a partir da competência 03/2024 — um alívio de caixa quando algo sai do trilho.

Bússola para não se perder: produtos → ICMS/ICMS-ST/DIFAL (Estado); serviços → ISS (Município); equipe → eSocial, DCTFWeb e FGTS Digital (sistemas oficiais).

Por que separar “produtos” de “serviços” muda o jogo

Muitos pet shops tratam o negócio como um “caixa único” e só olham o faturamento total. O problema é que cada linha tem imposto diferente. Quando você separa as receitas (loja x serviços) e enxerga margem líquida por atividade, descobre onde está a rentabilidade real e onde você está deixando dinheiro na mesa.

Produtos: verifique NCM, CST, se há ST e se faz sentido aumentar o giro em linhas com menos carga e mais margem.
Serviços: olhe alíquota do ISS do seu município e precifique com mão de obra + encargos (INSS/FGTS) embutidos.

CNAEs certos: a base do enquadramento (e da paz fiscal)

Escolher CNAEs adequados evita multa, autuação e limitação para emitir nota. No segmento pet, os mais comuns são:

4789-0/04 — Comércio varejista de animais vivos e de artigos e alimentos para animais de estimação (lojas de produtos, aquarismo, acessórios, etc.).
9609-2/08 — Higiene e embelezamento de animais domésticos (banho, tosa, embelezamento, cuidados estéticos).

Se você atua nos dois mundos, inclua ambos e separe a receita no financeiro/ERP. Isso facilita apuração correta de ICMS e ISS e precificação por margem. (Há materiais de mercado mostrando o enquadramento dessas CNAEs no Simples; sempre valide com sua contabilidade.).

Regime tributário: Simples, Presumido ou Real — qual reduz mais seu imposto?

Não existe resposta única. Simular com números é a única forma de saber qual regime deixa mais dinheiro no seu bolso.

1) Simples Nacional

Indicado para quem fatura até R$ 4,8 milhões/ano. Unifica tributos em uma guia. É comum funcionar bem para lojas de produtos e para serviços quando a folha tem peso razoável no faturamento. Fique atento a pendências: dívidas podem levar à exclusão (e aí a carga costuma subir).

2) Lucro Presumido

O governo presume a base de cálculo dos impostos federais. Pode ser interessante para operações com margem bruta alta e boa organização fiscal (ICMS/ISS seguem à parte).

3) Lucro Real

Calculado sobre o lucro contábil ajustado. Ajuda quem tem custos altos e estrutura complexa (ex.: multiloja, CD, B2B). Exige compliance mais robusto.

Como decidir? Peça ao seu contador 3 simulações comparativas (Simples, Presumido e Real) usando 12 meses projetados e receitas segregadas (produtos x serviços). Essa projeção considera alíquotas efetivas, folha, ST, e ISS do seu município.

Os “vilões invisíveis” que aumentam imposto sem você perceber

Cadastro fiscal falho (NCM/CST) em itens de alto giro.
Misturar receitas e não segregar ICMS x ISS.
Preço “de mercado” sem embutir impostos e encargos.
Atraso em eSocial/DCTFWeb/FGTS → multas + restrições (e dá para parcelar débitos de FGTS pelo FGTS Digital).
Perdas de estoque (validade, avarias, roubo) que viram imposto sobre lucro “fantasma”.

Estratégias legais para pagar menos (sem dor de cabeça)

1) Precificação com tributo na fórmula

Seu preço final precisa carregar impostos e encargos — principalmente em banho e tosa (mão de obra pesa) e em linhas com ST (a margem pode parecer maior do que é). Estruture um markup que inclua ICMS/ISS + INSS/FGTS + custos fixos.

2) Receita separada por atividade

Mantenha no sistema/ERP centros de resultado para loja e serviços. Você enxerga alíquota efetiva por atividade e sabe onde concentrar promoções e combos (ex.: “banho + kit higiene”) para melhorar margem líquida.

3) Gestão de ICMS (produtos)

Revise NCM e CST de itens críticos.
Entenda quando há Substituição Tributária (ST) e se o preço na gôndola está refletindo essa carga. Convênios e portarias estaduais (PMPF) são publicados regularmente e afetam setores como ração.
Controle compras interestaduais e o DIFAL em vendas a consumidor final, quando aplicável.

4) ISS sem sustos (serviços)

Confirme a alíquota municipal.
Emita NFS-e corretamente. Se for MEI, use o Emissor Nacional para simplificar.
Crie pacotes e planos de recorrência (banho quinzenal/mensal) para aumentar ticket e diluir custos fixos.

5) Folha enxuta, regular e previsível

Cadastre contratos e eventos corretamente no eSocial (admissões, férias, rescisões). Fechamento vai para DCTFWeb (INSS) e recolhimento de FGTS via FGTS Digital. Há módulo de parcelamento de débitos de FGTS para quem precisar regularizar.
Trate gorjetas/comissões com regra clara (impactam encargos).
Treine o time e registre EPIs e segurança — isso evita passivos trabalhistas caros.

6) Rotina fiscal com checklist

Mensal: conferir eSocial → DCTFWeb → FGTS Digital, conciliar notas de compra/venda, apurar ISS/ICMS, revisar estoque.
Trimestral: revisar margem por categoria e alíquota efetiva por atividade.
Anual (out/dez): simular regime tributário para o próximo ano com 3 cenários (realista/otimista/conservador).

7) Use a legislação a seu favor

Estados e municípios publicam ajustes, convênios e portarias (ex.: CONVÊNIOS ICMS e PMPF para setores específicos). Em momentos de aperto, acompanhe programas de anistia/remissão e parcelamentos — Houve autorizações estaduais para medidas desse tipo via CONFAZ, e o FGTS Digital passou a permitir parcelamento de FGTS de competências recentes.

“Checklist de bolso” — abrindo ou reorganizando o pet shop agora

Defina o modelo: só loja, só serviços ou híbrido?
Acerte os CNAEs: 4789-0/04 (loja) e/ou 9609-2/08 (serviços).
Configure o ERP: separar produtos x serviços e mapear NCM/CST/ISS.
Simule o regime: peça 3 simulações (Simples, Presumido e Real) com 12 meses projetados.
Implemente rotina fiscal: NFs corretas, NFS-e (ou NFS-e Nacional/MEI), eSocial/DCTFWeb/FGTS Digital em dia.
Preço com imposto incluso: inclua tributos + encargos, não “no olho”.
Revise fornecedores e mix: gire mais itens com melhor margem após impostos.
DRE por atividade: avalie margem da loja e dos serviços separadamente.

Exemplos práticos (sem “contabilês”)

Banho & tosa: se o seu ISS é 5% e a mão de obra pesa, o preço deve embutir ISS + INSS/FGTS e tempo de execução. Ajustes pequenos na tabela (ex.: diferenças por porte/pelo) protegem sua margem.
Ração premium: com ST, a carga já vem na cadeia. Seu ganho está no desconto de compra, no giro e no markup coerente com o bairro e concorrência.
Combos: “banho + kit higiene” melhora o ticket e dilui custo fixo.
Delivery/retirada: controle frete e meios de pagamento (taxa do cartão). Essas despesas também “comem” a margem.

Como evitar multas e “perdas invisíveis”

Documento fiscal certo para cada venda (NF-e para produtos; NFS-e para serviços). Se for MEI, use o Emissor Nacional da NFS-e.
Fechamento trabalhista sem atrasos: eventos no eSocial, conferência na DCTFWeb e recolhimento via FGTS Digital. Se atrasou FGTS, verifique o parcelamento habilitado em julho/2025.
Estoque: inventário mensal em categorias de alto giro (ração, areia, higiene).
Arquivos e prazos: mantenha um calendário com vencimentos estaduais/municipais.
Auditoria leve trimestral: pegue 30 notas de compra e 30 de venda ao acaso e confira impostos, NCM, CFOP e CST (ou peça para a contabilidade fazer isso e te trazer os ajustes).

Quando faz sentido mudar de regime?

Explosão de faturamento: o Simples pode deixar de ser o melhor.
Aumento de custos: em operações complexas, o Lucro Real pode reduzir carga.
Mix mais “serviços”: simule se a folha ajuda sua alíquota no Simples.
Expansão para outros estados: DIFAL e logística mudam o desenho de margens.

Faça as contas sempre no último trimestre para decidir o próximo ano com segurança.

Ferramentas oficiais que você deve ter no radar

eSocial (cadastro e eventos trabalhistas, inclusive novidades e comunicados); acesso com login gov.br.
DCTFWeb (fechamento das contribuições previdenciárias; manuais atualizados em 2025).
FGTS Digital (guia e parcelamento a partir de 07/2025 para competências recentes).
NFS-e (emissor nacional para MEI e páginas oficiais de orientação).
CONFAZ (convênios/ajustes de ICMS, inclusive medidas de remissão/anistia aprovadas em 2025).

Imposto é custo — e custo se administra

Pet shop dá lucro consistente quando você precifica com imposto na fórmula, separa loja de serviços, simula o regime tributário e roda uma rotina fiscal simples e repetível. Use sua contabilidade como parceira de gestão: peça números mensais por atividade, compare alíquotas efetivas e ajuste preços e mix com base em dados, não em “achismo”.

Ficou mais fácil regularizar quando algo atrasa (ex.: parcelamento do FGTS no sistema novo), e existem ferramentas oficiais que reduzem erro e multa. O caminho é disciplina, organização e decisões guiadas por indicadores.

Se você quer que a gente avalie seu cenário (CNAE, regime, mix de receita e planilha de preços), posso montar um diagnóstico rápido com sugestões práticas de economia tributária — no seu contexto.